社保补贴分录:
一、分配工资
借:管理费用/销售费用
贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
四、上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:银行存款
五、上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
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